Unternehmen stehen vor der Herausforderung, kreative Lösungen zu finden, um ihre Mitarbeiter zu motivieren und langfristig zu binden. In diesem Zusammenhang gewinnen steuerfreie Zusatzleistungen zunehmend an Bedeutung. Sie bieten nicht nur einen finanziellen Vorteil, sondern tragen auch zur Erhöhung der Mitarbeiterzufriedenheit bei.
Die Wahl der richtigen steuerfreien Benefits kann erheblichen Einfluss darauf haben, wie Mitarbeiter ihr Arbeitsumfeld erleben und wie stark sie sich mit ihrem Arbeitgeber verbunden fühlen. In diesem Artikel wird aufgezeigt, wie Unternehmen ihre Mitarbeiter im Jahr 2025 durch steuerfreie Vorteile motivieren können.
Mitarbeiter erwarten mehr als bloße finanzielle Zuwendungen
Früher waren Einmalzahlungen, wie das Weihnachtsgeld, oder Gehaltserhöhungen ein gängiges Mittel, um Mitarbeitern Wertschätzung zu zeigen. Heute hat sich dies jedoch geändert, da ein großer Teil dieser Zuwendungen durch Steuer- und Sozialabgaben aufgezehrt wird. Zwar bieten solche Zahlungen kurzfristige Entlastung, aber sie tragen langfristig wenig dazu bei, die Leistungen der Mitarbeiter anzuerkennen oder die Bindung an das Unternehmen zu stärken. In Zeiten des Fachkräftemangels sind solche Maßnahmen zwar wichtig, doch sie reichen nicht aus, um die Mitarbeiter langfristig zu halten.
Steuerfreie Benefits stellen eine effektive Alternative dar. Nach den aktuellen steuerlichen Regelungen können bis zu 2.530 Euro pro Jahr als steuerfreie Zusatzleistungen gewährt werden, wenn alle verfügbaren Optionen genutzt werden. Leider wissen viele Unternehmen nicht, welche dieser Zulagen tatsächlich zur Verfügung stehen.
Welche Benefits sind sozialversicherungs- und steuerfrei?
Unternehmen können ihren Mitarbeitern monatlich einen Sachbezug von 50 Euro gewähren, der nicht versteuert werden muss, was zu einer Nettojahressumme von 600 Euro führt. Darüber hinaus können Arbeitgeber ihren Angestellten ebenfalls monatlich 50 Euro als Internetpauschale zur Verfügung stellen. Diese Zuwendung ist ebenfalls steuerfrei, unabhängig davon, ob das Internet beruflich oder privat genutzt wird. Diese beiden Benefits zusammen erhöhen das Jahreseinkommen der Mitarbeiter um 1.200 Euro.
Ein weiterer steuerfreier Benefit ist der Zuschuss zu den Kinderbetreuungskosten, der sogenannte Kita-Zuschuss. Dieser ist ebenfalls steuer- und sozialversicherungsfrei, wenn ein Nachweis über die Betreuungskosten vorgelegt wird. Für diesen Zuschuss gibt es keine Höchstgrenze. Zudem sorgt die Erholungsbeihilfe dafür, dass sich Arbeitnehmer ausreichend vom Arbeitsalltag erholen können. Diese Beihilfe wird entweder als steuerfreier Barzuschuss oder als Sachleistung in Form von Unterkunft zur Verfügung gestellt.
Zusätzliche Mobilitäts- und Verpflegungszuschüsse
Ein modernes Mobilitätsbudget ist eine flexible Alternative zum Firmenwagen. Es kann für die tägliche Fahrt zur Arbeit verwendet werden, unabhängig davon, ob der Mitarbeiter das Auto oder öffentliche Verkehrsmittel nutzt. Ein weiteres steuerfreies Benefit ist die Möglichkeit, Privatfahrzeuge der Mitarbeiter mit Firmenwerbung zu versehen. Für diese Maßnahme kann das Unternehmen jährlich bis zu 255 Euro steuerfrei zahlen.
Arbeitnehmer, die mehr als acht Stunden täglich außerhalb des Unternehmens arbeiten, haben Anspruch auf einen steuerfreien Verpflegungszuschuss von bis zu 210 Euro pro Monat. Aber auch für Mitarbeiter, die im Firmengebäude tätig sind, kann der Arbeitgeber ein monatliches Budget für das Mittagessen bereitstellen. So sind Zuwendungen von bis zu 6,90 Euro pro Tag steuerfrei möglich.
Zu besonderen Anlässen wie Geburtstagen, Hochzeiten oder Mitarbeiterjubiläen können Arbeitgeber ihren Angestellten steuerfreie Geschenke im Wert von bis zu 60 Euro machen, etwa in Form von Gutscheinen oder Prepaidkarten für Leistungen im Inland. Zudem können betriebliche Gesundheitsleistungen wie Ernährungs-Coachings oder Stressbewältigungskurse steuerfrei angeboten werden. Diese Leistungen werden mit dem Bruttogehalt des Mitarbeiters finanziert, wodurch sich die Steuerlast des Arbeitnehmers reduziert.
Fazit
Steuerfreie Benefits bieten sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber Vorteile, da jeder ausgegebene Euro direkt bei den Mitarbeitern ankommt. Unternehmen sollten jedoch im Vorfeld sorgfältig planen, wie diese Benefits organisiert werden, um den Verwaltungsaufwand zu minimieren und gleichzeitig die Flexibilität für die Mitarbeiter zu maximieren.